在美国，退休后其退休金(不包括低收入福利金)的来源主要是由4个方面:
1. 社会安全保险金(Social Security)， 适用于所有在美国合法工作10年以上的美国人与外国人(绿卡持有人)。
2. 由公司提供的延迟报税的(Tax Defferred)个人退休储蓄计划， 例如401K等，只适用于公司有提供该福利全职工作的个人。
3. 政府或公司的养老金(Pension)计划(目前美国的政府，较好的公司，如Houston的大石油公司）有此计划。
4. 政府提供给个人的退休储蓄计划。共分二种: 一是延迟报税的个人傳統退休储蓄计划(IRA)。二是税后存入的个人退休储蓄计划(Roth IRA)等等。适用于所有能在美国合法工作的美国人与外国人(绿卡持有人)。
下面就把以上的四种退休金简单的解释一下:
1. 社会安全保险金(Social Security -- FICA OASDI)， 发源与1935年以应对美国1930年代的经济萧条。公司和个人都将工资的一部分放入该保险基金， 2014年所有年收入低于117,700美金(2013年为113,700美元)，都得放工资的6.2%入社会安全保险金。工资超过的部分就不用放钱了。如收入5万美元的，每年放入3,100美元。年薪 15万美元也只能放入7,254美元(117,000x0.062)。其作用是当失业时， 部分失业金额就来自与该基金。另外就是当年满67岁，在美工作十年或更多， 就可以拿此钱， 作为生活的补助。如果年满70岁再拿。钱会更多。 因为政府鼓励人们工作做得越久越好。但政府巨额赤字举债度日，这点收入根本就没有保证，至少水分很大。此钱最多也只能拿到你退休时工资的25% (因为计算很复杂， 只是给个大概的数字)。例如退休时年工资5万， 67岁退休时最多也就拿1万3左右。年薪15万的，退休工资最多也就拿117,000x0.25，即3万美元左右 (即与年薪11万7千的一样多)。所以要想退休能够过好日子还得靠以下的几个金钱来源。注意到员工扣掉的是一份，另外公司还另外为员工交了一样多的一份。问题是政府是糟糕的财政管理者。另外还有1.45%x2的FICA Medicare, 这里不提了。
2. 由公司给的个人延迟报税（Tax Deferred）的个人退休储蓄计划: 例如401K， 457等。2013和2014年每人最多可放入11,750美元, 公司一般会再给员工放上一些。年满50岁的还可以每年多放入5,500美元。这有点优点: 一是如果年收入5万， 那今年联邦的税只要报32,500美元而不是50,000美元。二是利用这个户口你可以买卖股票，所赚的钱暂时不用报税。这笔钱一般只能在你的年龄达到59岁半以后 才能拿。而且如果那时你的收入还是很高，或者那时联邦政府提高了税率。 你交的本金税可能比现在还高。可以肯定美国在社会主义的大道上越走越远，越走越快，所以放满未必是好的投资。另外可气的是，这些所谓的Tax Deferred的储蓄也必须先缴Social Security和Medicare共7.25%x2,然后才算。x2是指一份员工缴，一份雇主缴（至OASDI上限117,700美元， Medicare无上限）。
3. 公司的养老金计划: 这主要是政府和部分高福利企业的退休金（Pension）。例如纽约政府雇员的养老金以1990年后招入的为例(因为不同年代招的，福利不一样， 越早工作的福利越好):
如果你做满30年，年龄达到55岁， 或你年龄达到60岁并做满十年， 那每做满一年， 养老金就算你工资的2%。如做满30年， 就能拿你退休前5年中3年最高平均工资的60%，再加上退休那年5星期的带薪假期，那就相当于最后3年最高平均工资的70%。因为退休后不用交州税， 医疗保险以及失业金保险等。 你实际到手的钱， 与上班时拿到手的钱几乎一样。 特别是很多有工会的警察， 消防员， 教师等， 因为他们是拿时薪的。所以他们都会在退休前的最后3年做很多的超时工， 这样他们退休时的工资往往就要比平时的工资多很多。多二， 三倍人工的都会有。所以这些人中退休工资能拿6位数字的都不足为奇。而当他们满67岁时又可从社会保险金中再拿些钱。所以美国的公务员，平时工资不一定 高，像纽约州长， 去年的年薪才17万左右(美国总统的年薪也才40万左右)， 但退休金是全美国人中较好的。
休斯顿的许多石油公司还有养老金计划（Pension Plan)。还要分老pension和新pension计划。以前工作的石油公司还有我的两个pension账号: 老的养老金计划比新的好一些， 老的对员工跳槽不利，新的养老金计划对员工跳槽没有任何惩罚。不过近年新招的员工只能选择新的养老金计划了。
4. 作为普通的公司雇员就要自己存由政府提供的个人退休储蓄计划:
一是延迟报税的个人传统退休储蓄计划 (IRA)。
二是报好税后再存入的个人退休储蓄计划(ROTH IRA)。
2014年传统IRA，夫妇年收入在95,000美元以下的每年能存5,500美元，满50岁的能存6,500美元。但如夫妇年收入在115,000美元以上的就不能存了。其规则类似与上面提及的公司401K， 与457计划。我们从事石油工作工资较高，只有毕业的第一年的半年能存点IRA，第二年以后再没有机会存IRA和Roth IRA了。所以我们这些年只有一个一点点钱的可怜的Roth IRA账号。
2014年的ROTH IRA也就是说是在报好税后再存入的个人退休储蓄计划。 好处就在于59岁半拿钱出来时， 无论是本金还是投资所挣的钱都不用再交税。但其开户条件存入多少钱， 也要根据其家庭收入情况而定。如果夫妇收入在181,000美元以下的，每年可存入5,500美元， 满50岁的能最多存6500美元。但如夫妇年收入在191,000以上的就不可以存任何钱了，之间线性过渡。
SEP IRA每年上限可以多至52,000美元，是自雇人比较好的储蓄计划！（If you have a SEP IRA, or are thinking of opening one, the limit on how much you can contribute in 2014 is up to 25% of your total income or 20% of adjusted income, up to a maximum of $260,000 in income. That means the limit is $52,000.） 比较401K每年最多可以放23,000美元，因此SEP IRA是我这几年的最爱。自雇夫妻都放可以放两倍于此，最多达104,000美元。
这年头民主党的社会主义是没指望的，自己多储蓄多投资吧。 我们公司同无数的美国公司一样，给每位全职员工设401K+match，另外每年公司按雇员的贡献发一定数额的restricted stocks，所以每个全职雇员都是股东，员工有干劲。
注: 以上说的收入数字均为AGI。
